德国VAT新规于2019年1月1日生效,eBay卖家需填写两项有效信息

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晚上好,朋友们。

继亚马逊发布瑞士VAT相关政策调整后,eBay也发布消息,要求卖家在2019年1月1日前在卖家账户中,填写有效的德国增值税(VAT)号码和正确的公司信息。


以下是公告原文:


依据德国增值税及欧盟远程销售法规,如果卖家属于需要履行德国增值税义务的卖家,请在2019年1月1号前,在卖家的eBay账号中填写德国增值税(VAT)号码,并确保卖家在eBay账号中商业卖家信息栏填写的公司名称和德国增值税(VAT)证书上的公司信息一致。


从2019年1月开始,未提供有效德国增值税(VAT)号码及正确公司信息的账号将可能受到限制,包括但不限于:下架物品刊登、账号限制、账号冻结等。


德国VAT简介:


VAT是增值税(Value Added Tax)的简称,它适用于在德国境内产生的进口,商业交易以及服务行为。按照德国联邦税务局的规定,海外商家和个人纳税者在德国本地的经营和服务活动没有免税金额,无论业务大小都需要向德国联邦税务局进行注册申报,以获取德国的VAT税务号并履行相应税务申报和缴纳的义务。


一.  如何判断您是否需要履行德国增值税(VAT)义务?

根据德国增值税法规以及欧盟远程销售法规要求,如果卖家满足下述任一情况,那么卖家必须注册德国增值税(VAT),按要求申报并缴纳税款:


1、卖家有物品所在地位于德国的刊登;


2、 卖家有物品所在地位于欧盟成员国(除德国外,包含英国)的刊登,且对德国个人消费者的年销售额超过100,000欧元(含其他平台的销售额)。


对于已经或计划从欧盟成员国国家(非德国,包含英国)海外仓将物品运送给德国消费者的卖家,不论卖家的eBay销售额是否超过德国远程销售限额(100,000欧元/年),则都可以考虑申请德国增值税(VAT)号码。


二.  如何在eBay账号中填写德国增值税(VAT)号码及公司信息?

1、在eBay账号中填写德国增值税(VAT)号码:


卖家可以在“我的eBay-账户-商业卖家偏好设定-管理增值税编号”编辑德国增值税(VAT)号码;


2、在eBay账号中填写公司信息:


卖家可以在“我的eBay-账户-商业卖家偏好设定-在检视物品页显示卖家资料”编辑公司信息。


eBay作为平台的责任以及配合德国政府进行税务调查的义务


eBay将在法律许可 的范围内向德国税务机关分享卖家的eBay卖家信息,交易数据和/或其他支持信息。德国税务机关将可能使用该信息判断您是否应当缴纳德国增值税(VAT)。eBay将配合德国政府对可能存在违反增值税法规行为的卖家展开调查。


此外,德国政府正在制定关于线上销售平台的连带责任的法律,eBay将可能在新的法律规定下,要求需要履行德国增值税(VAT)义务的卖家向eBay提供德国增值税(VAT)相关证明。




 三. 如何计算德国VAT税率?


德国基本税率包括两种,7%和19%


1.  7%的税率主要适用产品为:书籍、报纸,食品和农产品


2.  其他货物基本属于19%,举个例子:


一个卖家在德国销售一个杯子,销售(含税)价格为40欧元,那么其中包含了多少增值税呢?


:设不含税售价为X,则X+X*9%=40,得出X=33.61,税金=33.61*19%=6.39,即40*16%=6.39


所以,德国的VAT计算方法,是:


销售增值税 = 销售价格(1-1/1.19)=销售价格*16%


实际缴纳税金=销售增值税-进口增值税((申报货值+运费+关税)*19%)




四. 如何注册、申报和缴纳德国增值税(VAT)?

卖家可自行处理德国增值税(VAT)相关事宜,或联系第三方服务公司代为处理。

崔马克国际知识产权致力于为Amazon、eBay、Wish、速卖通跨境电商平台中小卖家提供商标注册、VAT代理等服务。官网:www.ukvat.cn/,崔马克曾作为卖家,熟悉各个平台政策。

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五. 德国VAT申报一共有多少次? 

卖家需每年一次年度申报;每月一次月度申报,总共13次申报。


六. 欧洲国家增值税请参考:

国家 增值税税率

奥地利(Austria)    20%

比利时(Belgium)    21%

塞浦路斯(Cyprus)   15%

丹麦(Denmark)     25%

芬兰(Finland)     23%

法国(France)     20%

德国(Germany)     19%

希腊(Greece)      23%

匈牙利(Hungary)     23%

爱尔兰(Ireland)        23%

意大利(Italy)       22%

拉脱维亚(Latvia)       22%

立陶宛(Lithuania)     21%

马耳他(Malta)       18%

荷兰(Netherlands)    21%

葡萄牙(Portugal)       23%

波兰(Poland)        23%

西班牙(Spain)        21%

瑞典(Sweden)           25%

爱沙尼亚(Estonia)      20%

斯洛伐克(Slovakia)    20%

英国(United Kingdom)  20%

卢森堡(Luxembourg) 15%

斯洛文尼亚(Slovenia) 20%

捷克(Czech Republic)20%


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发布时间:2018年10月25日 09:57